La empresa de seguridad Prosegur ha publicado un informe que analiza las motivaciones y desmotivaciones de los empleados que cometen fraude interno. El informe, denominado «Círculo del Fraude», identifica cuatro factores que contribuyen al fraude interno:
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Factores personales: Estos factores incluyen la necesidad de dinero, la adicción al juego, la ambición desmedida, la baja autoestima o la falta de ética.
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Factores contextuales: Estos factores incluyen la presión por los resultados, la cultura de la empresa, la falta de controles internos o la ausencia de una cultura de ética.
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Factores situacionales: Estos factores incluyen la oportunidad de cometer fraude, la ausencia de detección o la impunidad.
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Factores tecnológicos: Estos factores incluyen el uso de las nuevas tecnologías para cometer fraude, la falta de seguridad de la información o la facilidad para acceder a los sistemas informáticos.
El informe concluye que el fraude interno es un fenómeno complejo que requiere una aproximación holística. Las empresas deben adoptar medidas para abordar todos los factores que contribuyen al fraude, incluyendo la prevención, la detección y la respuesta.
Principales recomendaciones del informe
- Las empresas deben crear una cultura de transparencia y confianza, en la que los empleados se sientan cómodos denunciando el fraude.
- Las empresas deben establecer controles internos sólidos para prevenir el fraude.
- Las empresas deben capacitar a sus empleados para detectar el fraude.
- Las empresas deben tener un plan de respuesta al fraude para minimizar el impacto de un incidente.
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El informe de Prosegur es un importante aporte a la lucha contra el fraude interno. Proporciona a las empresas una visión holística de los factores que contribuyen al fraude y ofrece recomendaciones específicas para prevenirlo.
