El Ministerio de Hacienda ha cerrado un vacío legal en la ley de Cumplimiento Tributario al incorporar las tarjetas de prepago, tanto bancarias como no bancarias, al deber de informar transacciones. Anteriormente, este requisito aplicaba únicamente a las tarjetas bancarias, dejando fuera un importante segmento que podía ser utilizado para fines de elusión fiscal.
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La nueva normativa se incluye en un proyecto de ley miscelánea que reúne disposiciones relacionadas con la simplificación regulatoria y la promoción de la actividad económica. Con esta medida, se busca registrar transacciones superiores a 1.500 UF y movimientos que, en un mismo período, excedan ciertos umbrales: más de 50 abonos provenientes de diferentes personas o entidades en un mes, o al menos 100 abonos en un semestre.
Tarjetas de prepago también deberán informar
Hasta ahora, las entidades obligadas a reportar eran bancos, cooperativas de ahorro y crédito supervisadas por la Comisión para el Mercado Financiero (CMF) o el Ministerio de Economía, compañías de seguros, y entidades privadas de depósito y custodia de valores. Con la modificación, se suman también las emisoras de tarjetas de prepago, como Tenpo y Mercado Pago, entre otras.
El propósito principal de esta incorporación es evitar que estas tarjetas sean utilizadas para operar el comercio informal. Al incluirlas en la normativa, se fortalece la fiscalización de movimientos financieros que anteriormente escapaban al control de las autoridades tributarias.
Las entidades financieras, incluyendo las emisoras de tarjetas de prepago, deberán reportar semestralmente información como la identificación del titular, el tipo de producto, montos de los abonos agregados y el estado de vigencia del producto. Estos reportes no incluirán datos específicos de las personas o entidades que realizaron los abonos y comenzarán a aplicarse en enero de 2025.
La nueva regulación también establece un régimen de multas para quienes incumplan estas obligaciones. Las sanciones serán determinadas por un tribunal, una vez que se declare la existencia de abuso o simulación en las operaciones. El giro de la multa no podrá ser reclamado a menos que su monto no coincida con lo establecido en la sentencia.
Esta modificación refuerza los esfuerzos del Servicio de Impuestos Internos (SII) por regular actividades que puedan evadir el sistema fiscal, como la venta de productos en redes sociales. Según las autoridades, esta medida es clave para cerrar forados de elusión y promover la formalización del comercio.
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Con estas nuevas disposiciones, Hacienda busca equilibrar la balanza entre el desarrollo económico y la responsabilidad tributaria, garantizando que todos los instrumentos financieros estén sujetos a las mismas reglas de transparencia y control.
